Как вернуть 13% НДФЛ за обучение? Налоговый вычет
До сих пор не многие знают, что налог на доходы физических лиц, ну те самые 13%, которые ваш работодатель вычитает у вас из ЗП и передает нашему любимому государству, можно частично вернуть. И возвращать каждый год, пока длится обучение.
Для начала общий пример, для тех, кто вообще не понимает что такое налоговый вычет.
Заработали за год 400000 рублей, отдали 13% НДФЛ государству (52000р), потратили на обучение 110 000 рублей, можете вернуть 13% со 110 000 рублей, а именно 14300 рублей.
Вообще есть несколько направлений расходов, по которым можно сделать возврат:
За лечение, обучение, покупку жилья, детей, героям, инвалидам и тд.
Здесь мы разберем пока 1 – обучение. Неохота захламлять статью кучей направлений сразу. В одной из следующих статей разберем возврат при покупке недвиги, ну и дальше посмотрим.
Кто может рассчитывать на вычет:
-граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;-пенсионеры, работавшие в год, за который оформляется налоговый вычет;
-иностранцы-резиденты РФ (проводят в России свыше 180 дней в году и уплачивают НДФЛ).
Основания для вычета:
1)Свое обучение – обучение в любом учебном заведении, если у него есть лицензия на образовательную деятельность
2)Обучение ребенка (или опекаемого) в возрасте до 24 лет - только если он учится очно
3)Обучение брата или сестры до 24 лет – сводные по одному родителю тоже считаются.
Сумма возмещения равна 13% от трат на обучение. Но есть верхний порог в 120 000 рублей в год - за себя, братьев и сестер. И 50 000 рублей в год за детей (включая опекаемых). Это максимальная потраченная сумма с которой можно получить вычет.
Возьмем пример выше.
Заработали за год 400000 рублей, отдали 13% НДФЛ государству (52000р), но, допустим, потратили на обучение не 110 000 рублей, а 250 000. В этом случае к вычету вы можете предъявить только 120 000 рублей из 250 000. И можете вернуть 13% со 120 000 рублей, а именно 15600 рублей.
Если бы возвращали деньги за ребенка, то максимальный возврат составил бы 6500 рублей (13%*50 000 руб.)
Получать вычет лучше не через работодателя, а через ФНС напрямую – и быстрее и надежней.
Какие нужны документы:
-Копия паспорта РФ – своего паспорта.
-Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – в любой шарашке возле налоговой вам ее заполнят за 100 руб.
-Справка о доходах по форме 2-НДФЛ – берете в бухгалтерии у работодателя.
-Копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика. То есть, если вы хотите получить вычет за обучение ребенка, то вы должны показать что именно вы оплачиваете эти расходы. Если плательщиком является ваш ребенок вычет, скорее всего вы не получите.
-Копия лицензии образовательной организации (необязательно, если сведения о лицензии есть в договоре, но желательно)
-Квитки, чеки, которые доказывают факт расходов (копии)
-Заявление в Налоговую с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда ее следует отправить – можно заполнить прямо в налоговой.
-Если вычет оформляется за обучение родственников (детей, опекаемых, сестер братьев) то еще нужна Копия документа, подтверждающего ваше родство – свидетельство о рождении, договор об установлении опеки.
Все эти доки относите в вашу налоговую, по месту прописки или посылаете заказным письмом с уведомлением. Максимальный срок возврата НДФЛ - 120 дней.
В следующей статье разберем вычет за покупку недвиги, там уже суммы более солидные.