Налоговики выдадут все тайны

мы обычно ссылаемся в таких случаях на индивидуальную ответственность, т.е., мы за контрагента не можем отвечать и не обязаны его проверять. И, в любом случае, всегда имеем доказательства реальности операции (товарно-транспортные накладные, квитанции о пересылке и т.д.).

По всей видимости, вы работаете не на ОСНО?
Или живёте не в России)))

нет, я в другой юрисдикции, но подобные проблемы еще лет десять назад проходили, делюсь опытом)

Вы, к сожалению, не правы. Я занимаюсь коммерческой деятельностью с 1999 года, а сейчас являюсь руководителем и владельцем компании, которая 4 года находится на ОСНО. Оборот компании очень большой. И то, что Вы проходили 10 лет назад не имеет ничего общего с тем, что происходит сейчас. Более того, скажу, что то, что было 5 лет назад не имеет ничего общего с тем, что происходит сейчас. Год назад - уже ближе к происходящему.
Правительство жестоко борется с обналом и каждые полгода ужесточают контроль. "Бизнесмен не отвечает за контрагента" - нет больше такого понятия.
Почитайте про состему "АСК НДС" и для чего она была создана. Потом появилась "АСК НДС 2" и сейчас готовиться к запуску "АСК НДС 3". Вот тут будет, реальная, п"""да!
Первое, что происходит, если контрагент Ваш - помойка, это приходит требование с ФНС о предоставлении пояснений. Или вызов в налоговый орган. В требовании табличка, в которой указан контрагент, его данные, сумма и дата операции, детали операции и справа в колонке циферка. Ниже расшифровка этой циферки (кажется, цифра 1) - запись отсутствует у контрагента.
И Вам приходится отписываться и предоставлять весь пакет документов - от контракта до первички.
Но ответ на требование никак Вас не спасет (99%) от выездной налоговой проверки с случае, если, действительно, контрагент не указал в декларации по НДС вашу сделку.
После чего Вас заставят платить этот самый НДС + пеня за каждый день просрочки + 20% штраф (хотят сделать, если не сделали, 40%). Аргумент налоговой - несоблюдение должной осмотрительности.
Если было бы все так просто, то можно было бы открыть на бомжа ООО и обналичиваться бездумно через него под 0%. Так раньше и делали. Но это было раньше!
Сейчас "АСК НДС 2" автоматически находит обрывы в цепочке отражения НДС. Третья версия системы будет, так же, находить разрывы в цепочке налога на прибыль.
Ещё есть старое выражение - "ИП отвечает всем своим имуществом, а ООО только уставным капиталом". Формально, так и есть. Но, если будет просматриваться и доказан умысел и заинтересованность в совершении налогового правонарушения руководителем компании, то наступает субсидиарная ответственность. В этой ситуации уже сам руководитель может понести ответственность всем своим имуществом.
Обнал имеет очень много общего со ст. 198 и 199 УК РФ. Соответственно, по ним грозит, максимум - это уплата утаенных доходов (недоплаченных налогов) + пени + штраф. Но это при условии, что в момент совершения преступления не было не снятой судимости по аналогичным статьям.
И тут возникает почти равенство между обналом и отсутствием записи у контрагента. Как Вы докажете, что ООО "Лифт Монтаж" произвел обслуживание лифтов согласно техническому регламенту на 42млн руб, в т.ч. НДС 6,4млн руб, а не вернуло Вам эти 42 млн за вычетом 10% наличными? Ответ - никак! Вы должны были соблюсти должную осмотрительность. А именно - запросить бух баланс за прошлый год, декларацию по НДС и налога на прибыль за 3 последних отчётных периода с квитанциями о приеме ФНС, все уставные документы, карточку с образцами подписей и копии паспортов для идентификации этих подписей, штатное расписание, хорошо бы, отзыв о деловой репутации, док-ты на право пользования офисного помещения, которое обязательно находится по юридическому адресу со всеми актами и документами на право собственности и т.д. и т.п. Если претензий у Ваших юристов нет, то можно приступать к работе. Некоторые ещё по завершению отчётного периода просят предоставить книгу доходов с отражением строк о сделках с их организациях, а, так же, налоговые декларации по НДС и прибыли за этот период с квитанциями о приеме.
Только при таком подходе есть хороший шанс (процентов 60) доказать свою невиновность и не дать повесить на себя чужие долги по налогам.
Процитирую Вас: "делюсь опытом)"
Если у Вас есть контраргументы, то с удовольствием выслушаю Вашу точку зрения. Это больная очень тема для меня, т.к., сталкиваюсь с ней денно и ношно.