Самые важные и значимые налоги в России

НДФЛ (налог на доход физических лиц) — это налог, который каждый работающий человек отдаёт государству со своей зарплаты, который составляет 13% от дохода. 13% налога одинаков для всех, не зависимо от уровня дохода, т.е., не важно, работает человек дворником иди директором крупного гипермаркета или строительной фирмы, у каждого государство вычтет 13% из зарплаты.
Если сравнивать этот налог с налогами на личных доходы в других странах, что 13% российских — вроде бы даже не большие.
Вот налоги на доходы граждан в других странах:

Польша — 32%
Норвегия — 40%
Греция — 45%
Австрия — 50%
Нидерланды — 52%
Бразилия — 69%
Колумбия — 75,4%

Но на самом деле, 13% российских налогов — это лишь верхушка айсберга.

Предположим, Вы устроились на работу. Успешно прошли собеседование и Вам назначили зарплату по договору в 30 000 ₽. В конце месяца Вы получите 26 100 ₽. Недостающие 3 900 ₽ как раз и составят эти 13% и уйдут в счёт налогов. А работодателю Ваша зарплата обойдётся в 39 582 ₽!

2,9% — ФСС (Фонд социального страхования)
5,1% — ФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования)
22% — ПФР (Пенсионный фонд России)
Эти выплаты процентно будут начислены работодателю за каждого работника. Если бы каждый работник платил все налоги и страховые выплаты самостоятельно, то в конце месяца его зарплата составила бы 44 727 ₽, а 18 627 ₽ он был бы обязан отнести в налоговую.

Реальная налоговая нагрузка на заработную плату составляет 43%.

В подавляющем большинстве случаев ни работодателя, ни работника такой расклад дел не устраивает. Поэтому работнику либо предлагают работать за "серую зарплату", т.е. по трудовому договору он может получать только самый минимальный размер оплаты труда (МРОТ в 2020 году в России составляет 12 130 ₽), и все выплаты будут производиться, соответственно с 12 130 ₽, а не с 30 000 ₽, а все остальные выплаты начисляются работнику в виде различных премий или процентов с продаж. Либо работника вообще никак не трудоустраивают. С ним не заключён трудовой договор, он не числится в штате организации как сотрудник, нет отметки о работе в трудовой книжке. Беспокоиться о своей будущей пенсии работнику придётся самому. Да и доказать в последствии свой стаж и опыт работы человеку практически не возможно.

И если у работника, работающего по найму, есть выбор: работать исключительно за "белую" зарплату или же согласиться на "серую", работать строго по трудовому договору или же без него, то у индивидуального предпринимателя и директора ООО такого выбора нет.

Индивидуальный предприниматель за 2020 год (до 31 декабря) обязан уплатить во все страховые фонды 40 874 ₽. И это не зависимо от того, сколько заработал предприниматель, "вышел в 0" или вообще разорился, он обязан уплатить в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования 40 847 ₽. А так же от 6% и выше со своего дохода (в зависимости от вида налогообложения).

Если доход предпринимателя составит 300 000 ₽ в год (а это всего 25 000 ₽ в месяц), в Пенсионный фонд он обязан уплатить дополнительно 1% со своего дохода.

Здесь учитывается только доход, без расходов. Иными словами, предприниматель за год мог заработать 400 000 ₽, но на свои расходы, связанные с ведением бизнеса (аренду помещения, зарплату сотрудников, закупку продукции о оборудования), но потратить 150 000 ₽. Реальная выручка за год составит уже 250 000 ₽, а не 400 000 ₽. Учитываться будут именно 400 000 ₽. И с них дополнительно нужно будет уплатить 1% в Пенсионный Фонд.

Самозанятые граждане, т.е. люди, работающие сами на себе, не имеющие сотрудников, уплачивают налог в 4% с дохода за продажу товаров или оказание услуг (если работают с физическими лицами) и 6% (при работе с юридическими лицами).

Выплаты в страховые фонды самозанятые отчислять не обязаны.

Помимо прямых налогов, налогов с доходов, существуют ещё и косвенные.

1) Совершая покупки в магазинах, вы уплачиваете НДС (налог на добавленную стоимость), который составляет 10-20%. Стоит заметить, что НДС уплачивается со всех товаров и услуг на каждом этапе продаж. То есть, покупая пакет молока в супермаркете, Вы заплатите за все этапы его производства.

Сначала молоко получат в результате удоя коров на ферме. Фермер продаст своё молоко молокозаводу и к стоимости литра молока добавит 10% НДС. Молокозавод, в свою очередь, из молока изготовит различную молочную продукцию (масло, сметану, сыр и т.д.) и продаст огромные партии молока и молочной продукции складу, приплюсовав к цене ещё 10% НДС. Далее склад уже поставит продукцию разных заводов и ферм в магазины, так же добавив 10% к стоимости поставки. Ну и в конечном итоге магазин продаст своё молоко конечному потребителю — покупателю, так же с дополнительной надбавкой на налог в 10%.

НДС в 10% устанавливается на продукцию социально значимого значения (молоко, хлеб, воду). На всё остальные товары и услуги НДС составляет 20%.

2) Покупая алкоголь, помимо НДС в 20%, в их стоимость включены ещё и акцизы (от 30 ₽ за 1 тонну алкогольного или спиртосодержащего напитка до 544 ₽ за 1 литр чистого спирта, используемого в алкогольной продукции).

3) Покупая табачную продукцию, помимо НДС в 20%, в их стоимость так же включены акцизы (около 3000 ₽ за 1кг. табака). Акцизы так же распространяются на нюхательный и жевательный табак, табак для кальяна, электронные сигареты и другие системы курения табака, жидкости для электронных систем курения и т.д.

4) Заправляя автомобиль бензином, помимо НДС и акцизов, Вы платите так же НДПИ (налог на добычу полезных ископаемых), которые в сумме составляют 43%.

Налог так же распространяется на горюче-смазочные материалы (моторные масла) и газ.

5) За владения автомобиль Вы уплачиваете транспортный налог. Размер этого налога зависит от региона регистрации авто, его мощности, а так же стоимости (т.е., на люксовые автомобили, стоимость которых превышает
3 000 000 ₽ применяется повышающий налоговый коэффициент).

Размер транспортного налога составляет от 2 ₽ до 150 ₽ за 1 л.с.

6) Проживая в собственной квартире, Вы уплачиваете налог на имущество физических лиц, который составляет 0,1-0,75% от стоимости жилья.

7) Оплачивая ЖКХ, НДС за эти услуги Вы так же уплачиваете, в размере 20% от их реальной стоимости.

8) Если Вы решите продать свою квартиру, то если сделка купли-продажи будет совершена менее чем через 3 года после её покупки, Вы уплатите налог на доход физических лиц, который будет рассчитан с разницы с покупки и продажи квартиры. Он составит 13%.

Спустя 3 года жильё можно продавать без уплаты налогов. Распространяется на единственное жильё.

Если в собственности есть ещё какое-то жильё, то срок для безналоговой продажи составит 5 лет.

Есть ещё отдельные, специальные виды налогобложения.

1) Земельный налог
Уплачивается за пользование земельным участком. Например, если на занимаемом земельном участке Вы построили дом или имеете какой-либо строительный объект. Налог составляет 0,1-0,3% от кадастровой стоимости земельного участка.

2) Водный налог
Уплачивается за пользование водными ресурсами в сельскохозяйственных или промышленных целях, для выработки электроэнергии и т.д. — от 81 ₽ за 1000 м³ воды.

3) Налог на выигрыш
Приравнивается к доходу физических лиц. Распространяется на денежные выигрыши в лотерее, теле- и радиовикторине, теле- и радиоигре и т.д. и составляет 13%.

4) Налог на доход от процентов по вкладам
Доход, полученный от процентов по вкладам и накопительным счетам в банках, будет облагаться налогом в 13%. Правда, вклад должен превышать сумму 1 000 000 ₽. Доходы по вкладам суммой меньше миллиона рублей налогом облагаться не будут. Все вклады физического лица будут суммироваться и даже если у человека несколько вкладов в разных банках, если общая их сумма превысит 1 000 000 ₽, на доход по всем этим вкладам будет начислен налог.

5) Налог на доход от продажи ценных бумаг.
Налогом облагаются любые доходы, полученные в результате сделок купли-продажи любых ценных бумаг на бирже (акции, облигации, валюта и т.д.) или полученных дивидендов и составляет 13%.

Есть ещё один вид налогообложения — это государственная пошлина. Это не совсем налог, но порядок его уплаты и размеры регулирует налоговое законодательство и он мало чем отличается от налога. Государственная пошлина применяется при регистрации документов, выдачи справок, принятии исковых судебных заявлений и т.д.

Пошлины так же бывают ввозными и таможенными. Они применяются к ввозу товара в Россию из-за границы.

При не уплате или не своевременной уплате налогов к физическим лицам, предпринимателям и организациям применяются штрафные санкции.

Многие граждане думают, что государство живёт за счёт экспорта полезных ископаемых. Однако, нефть, газ и другие природные ресурсы составляют лишь 36% от общего дохода государства. Остальные 64% — это наши налоги.

Если бы мы это осознавали, мы бы по-другому относились к тому, как государство тратит эти деньги.